18新利网址多少 培訓講義(PPT 31頁)

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前言
第一章總論
以上過程我們都比較熟悉，但是現階段，出現越來越多的股份公司，
債券公司，那麼在這些公司內部，他們的資金運動又該如何表示呢？
2、股份製企業：金融商品資金運動AGw——G——WW’———G’————GwPm……P……
金融商品貨幣資金增值貨幣資金增值金融商品發行股票籌集資金
企業用增值的貨幣資金回購股票或償還到期的債券
二、財務活動與財務關係：
1、籌資：（1）籌資的內在要求：在成本與風險之間做出權衡。
因此在籌資過程中主要有兩個問題需要解決才能達到理財的目的：
量-----合理的需要量；質-----合理的籌資結構（吻合投資需要）、成本最低、風險適當。
如選擇了發行股票：普通股：股東有管理權優先股：一般無管理權
如選擇了發行債券：公司發行債券的總金額不能超過淨資產的40%。
債券利率不能高於居民同期儲蓄存款利率的40%。例：2.25%*140%=3.15%
(2）籌資渠道（即兩種資金來源）自有資金：所有者權益部分債務資金：負債部分
自有資金的籌集----可采用：
2.投資：（1）廣義：包括對外投資過程、企業內部資金。狹義：對外投資。
3.資金營運
4.分配
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