資本項目外彙管理業務操作指引培訓資料（DOC 221頁）

目 錄
第一部分 國家外彙管理局資本項目外彙業務操作指引 1
國家外彙管理局資本項目外彙業務操作指引有關說明 1
1.1短期外債餘額指標核準 2
1.2合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案/審批 4
1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批 5
1.4合格境外機構投資者（QFII/RQFII）投資額度調減或取消備案/審批 7
1.5合格境內機構投資者（QDII）投資額度審批 8
1.6非銀行金融機構結售彙業務資格審批 9
第二部分 外彙分（支）局資本項目外彙業務操作指引 12
外彙分（支）局資本項目外彙業務操作指引有關說明 12
一、跨境信貸業務 13
2.1短期外債餘額指標核準 13
2.2非銀行債務人外債簽約（變更）登記 14
2.3財政部門和銀行外債登記 20
2.4非銀行債務人非資金劃轉類提款備案 23
2.5非銀行債務人非資金劃轉類還本付息備案 24
2.6非銀行債務人外債注銷登記 25
2.7內保外貸簽約（變更）登記 26
2.8非銀行機構內保外貸業務集中登記管理 29
2.9內保外貸注銷登記 31
2.10外保內貸履約外債登記 31
2.11外保內貸履約款結（購）彙 33
2.12融資租賃對外債權登記 33
2.13內保外貸擔保履約對外債權登記 34
2.14境內機構境外放款額度登記 36
2.15境內機構境外放款額度變更與注銷登記 37
二、證券投資管理業務 40
3.1境內公司境外上市登記 40
3.2境外上市公司境內股東持股登記 41
3.3境外上市變更登記、注銷登記 41
3.4境外上市公司境內股東持股變更登記 42
3.5境內機構境外衍生業務外彙登記 43
3.6境內機構境外衍生業務外彙變更（注銷）登記 43
3.7上市公司回購B股股份購彙額度審批 44
3.8銀行人民幣結構性存款業務外彙登記 45
三、非銀行金融機構管理業務 47
4.1非銀行金融機構主體信息登記及變更登記 47
4.2非銀行金融機構申請結售彙業務資格初審 47
4.3非銀行金融機構外彙業務備案管理 49
4.4非銀行金融機構資本金（或營運資金）本外幣轉換管理 50
四、資本項下個人外彙業務管理 51
5.1境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外彙登記及變更、注銷登記 51
5.2特殊目的公司項下境內個人購付彙核準 53
5.3移民財產轉移購付彙核準 54
5.4繼承財產轉移購付彙核準 55
五、格式文本範例 57
表1 境外放款登記業務申請表 57
表2 合格境外機構投資者登記表 59
表3 合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表 62
表4 合格境外機構投資者（QFII）產品信息登記備案表 64
表5 人民幣合格境外機構投資者登記表 65
表6 人民幣合格境外機構投資者投資額度備案表 67
表7 人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表 69
表8 合格境內機構投資者境外證券投資申請表 70
表9 境外上市登記表 73
表10 境外持股登記表 76
表11 境內機構境外衍生業務登記申請表 78
表12 境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外彙登記表 80
表13 個人財產轉移業務申請表 83
表14 境內非銀行金融機構外彙業務備案表 84
表15 （機構名稱）年度外彙業務經營情況報告 88
表16 宏觀審慎跨境融資風險加權餘額情況表（企業版） 89
表17 境內機構外債變動反饋登記表 90
表18 非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表（參考格式） 91
表19 內保外貸業務違約暫停條款限製豁免確認書 92
表20 商業銀行人民幣結構性存款業務外彙登記申請表 94
表21 商業銀行人民幣結構性存款業務月報表 95
第三部分 外彙指定銀行直接辦理資本項目外彙業務操作指引 97
外彙指定銀行直接辦理資本項目外彙業務操作指引相關說明 97
六、境內直接投資外彙業務 98
6.1境內直接投資前期費用基本信息登記 98
6.2新設外商投資企業基本信息登記 98
6.3外國投資者並購境內企業辦理外商投資企業基本信息登記 101
6.4外商投資企業基本信息登記變更、注銷 103
6.5開立外彙保證金賬戶的主體基本信息登記、變更 107
6.6接收境內再投資基本信息登記、變更 107
6.7境內直接投資貨幣出資入賬登記 108
6.8境內直接投資存量權益登記（年度） 109
6.9前期費用外彙賬戶的開立、入賬和使用 110
6.10外彙資本金賬戶的開立、入賬和使用 111
6.11境內資產變現賬戶的開立、入賬和使用 113
6.12直接投資所涉結彙待支付賬戶的開立、使用和關閉 114
6.13境內再投資專用賬戶的開立、入賬和使用 117
6.14保證金專用外彙賬戶的開立、入賬和使用 118
6.15境內直接投資所涉外彙賬戶內資金結彙 119
6.16外國投資者前期費用外彙賬戶資金原幣劃轉 122
6.17外商投資企業外彙資本金賬戶資金原幣劃轉 123
6.18境內資產變現賬戶資金原幣劃轉 124
6.19境內再投資專用賬戶資金原幣劃轉 125
6.20保證金專用外彙賬戶資金原幣劃轉 126
6.21外國投資者清算、減資所得資金彙出 127
6.22境內機構及個人收購外商投資企業外方股權資金彙出 127
6.23外國投資者先行回收投資資金彙出 128
6.24境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人購買境內商品房結彙 129
6.25境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購彙彙出 130
6.26境外機構在境內設立的分支、代表機構及境外個人轉讓境內商品房所得資金購彙彙出 130
6.27境內直接投資（含非金融機構和非銀行金融機構，不含保險公司）利潤彙出 131
七、境外直接投資外彙業務 132
7.1境內機構境外直接投資前期費用登記 132
7.2境內機構境外直接投資外彙登記 133
7.3境內機構境外直接投資外彙變更登記 135
7.4境內機構境外直接投資清算登記 136
7.5境內居民個人特殊目的公司外彙（補）登記 137
7.6境內居民個人特殊目的公司外彙變更登記 138
7.7境內居民個人特殊目的公司外彙注銷登記 139
7.8境外直接投資存量權益登記（年度） 140
7.9境內機構境外直接投資前期費用彙出、彙回 140
7.10境內機構境外直接投資資金彙出 141
7.11境外資產變現賬戶開立、注銷 142
7.12境外資產變現賬戶入賬和結彙 143
7.13境外直接投資企業利潤彙回 143
7.14特殊目的公司項下境內個人購付彙 144
7.15境外放款專用賬戶開立、注銷 144
7.16境外放款資金彙出、彙回入賬 145
八、外債、跨境擔保和國內外彙貸款業務 147
8.1銀行為非銀行債務人開立、關閉外債賬戶 147
8.2銀行為非銀行債務人辦理外債提款入賬 148
8.3銀行為非銀行債務人辦理外債結彙 149
8.4銀行為非銀行債務人辦理外債還本付息 151
8.5外債所涉結彙待支付賬戶的開立、使用和關閉 152
8.6非銀行債務人外債套期保值履約交割 154
8.7金融資產管理公司對外處置不良資產外彙收入及結彙 155
8.8受讓境內不良資產的境外投資者取得的收益對外購付彙 156
8.9銀行內保外貸業務（變更）登記 157
8.10外保內貸登記 158
8.11內保外貸項下履約款購付彙及收結彙 159
8.12外保內貸項下擔保履約款入賬 161
8.13擔保費收付 162
8.14金融機構為境內非金融機構開立、關閉國內外彙貸款賬戶 162
8.15金融機構為非金融機構辦理國內外彙貸款的支付與結彙 163
8.16金融機構為非金融機構辦理國內外彙貸款還本付息 164
九、證券投資業務 166
9.1合格境外機構投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記 166
9.2合格境內機構投資者（QDII）主體信息（變更）登記 166
9.3合格境外機構投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關閉 167
9.4合格境內機構投資者（QDII）賬戶開立、使用和關閉 170
9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金彙出或再投資 171
9.6境內公司境外上市專用外彙賬戶開立、使用和關閉 173
9.7境內公司境外上市結彙待支付賬戶開立、使用和關閉 174
9.8境內股東境外持股專用賬戶開立、使用和關閉 175
9.9境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃專用外彙賬戶開立、使用和關閉 176
9.10境內個人投資者B股投資收益結彙 178
9.11香港基金內地發行銷售登記及變更登記 179
9.12香港基金內地發行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉 179
9.13內地基金香港發行銷售登記及變更登記 181
9.14內地基金香港發行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉 181
9.15境外機構在境內發行債券登記 183
9.16境外機構投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記 183
9.17境外機構投資銀行間債券市場專用外彙賬戶開立、使用和關閉 184
十、非銀行金融機構外彙業務 186
10.1非銀行金融機構外彙賬戶開立 186
10.2非銀行金融機構外彙利潤結彙 186
10.3非銀行金融機構資金彙兌 187
十一、數據報送 189
十二、格式文本範例 190
表1 境內直接投資基本信息登記業務申請表（一） 190
表2 境內直接投資基本信息登記業務申請表（二） 196
表3 境內直接投資貨幣出資入賬登記申請表 198
表4 年度境內直接投資外方權益統計表 200
表5 境外直接投資外彙登記業務申請表 202
表6 境內居民個人境外投資外彙登記表 205
表7 年度境外直接投資中方權益統計表 208
表8 資本項目賬戶資金支付命令函 210
表9 香港基金內地發行信息報告表 212
表10 內地基金香港發行信息報告表 214
表11 境外機構境內發行債券信息報告表 215

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