某工程項目財務評價概論(PPT 79頁)

市場分析
投資條件與項目選址
技術方案
環境保護與勞動安全
企業組織和勞動定員
項目實施進度安排
投資估算與資金籌措
財務評價
國民經濟評價
結論與建議
項目可行性研究的內容
財務評價的基本步驟
財務評價大致可分為3個步驟：
（1）財務評價的準備工作
（2）編製財務評價的基本報表
（3）進行財務分析
財務分析
三、項目計算期的選取
財務評價計算期包括
建設期
生產運營期
一般不超過20年
影響生產運營期的主要因素
產品壽命期
主要設施和設備的使用壽命期
主要技術的壽命期
財務評價所需的基礎資料
基本報表
損益表
資產負債表
資金來源與運用表
現金流量表（全部投資）
現金流量表（自有資金）
現金流量表（各投資方）
輔助報表
固定資產投資估算表
流動資金估算表
投資計劃與資金籌措表
主要產出物和投入物使用價格依據表
生產成本估算表
固定資產折舊費估算表
無形及遞延資產攤銷費估算表
製造費用、銷售費用、管理費用估算表
借款還本付息表
總成本費用估算表
銷售收入及銷售稅金估算表
財務評價的輔助報表
(1)輔助報表1——建設投資估算表（概算法）
(2)輔助報表3——建設期利息估算表
(3)輔助報表4——流動資金估算表
(4)輔助報表5——項目總投資使用計劃與資金籌表
(5)輔助報表6——營業收入、營業稅金及附加和增值稅估算表
(6)輔助報表7——總成本費用估算表（生產要素法）
(7)輔助報表8——總成本費用估算表（生產成本加期間費用法）
輔助報表與基本報表的關係
第一類：反映項目的總投資及投資使用計劃與資
金籌措情況。
第二類：反映項目投產後的產品成本和費用、
營業收入、營業稅金、利潤總額及稅
後的利潤分配情況。
第三類：反映項目投資盈利能力、償還力、項目全
過程的資金活動情況以及各年資金平衡況。
各財務報表之間的關係
財務評價的靜態指標
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