國內項目投資借款審計程序執行情況表(doc 1頁)
國內項目投資借款審計程序執行情況表(doc 1頁)內容簡介
國內項目投資借款審計程序執行情況表內容提要:
審 計 程 序
1.取得或編製國內借款明細表,檢查:
(1)年初餘額是否與上年度的財務報表及相關審計工作底稿的記錄一致。
(2)年末餘額是否與財務報表、總分類賬,以及明細賬的數額一致。
(3)記錄上述核對中發現的差異,結合對具體明細項目的審查對這些差異進行調查分析。
2.選擇一定的項目,向相關銀行發函詢證,查明國內借款反映的借款數額是否真實、準確。
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審 計 程 序
1.取得或編製國內借款明細表,檢查:
(1)年初餘額是否與上年度的財務報表及相關審計工作底稿的記錄一致。
(2)年末餘額是否與財務報表、總分類賬,以及明細賬的數額一致。
(3)記錄上述核對中發現的差異,結合對具體明細項目的審查對這些差異進行調查分析。
2.選擇一定的項目,向相關銀行發函詢證,查明國內借款反映的借款數額是否真實、準確。
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