出納作業處理製度(doc 2頁)

出納作業處理製度內容提要：
第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業
第二條 為便於零星支付起見可設零用金采用定額製其額度由總經理核定其零用金由出納經營
第三條 零用款項的支付由零用金保管員憑支付證明單付款此項支付證明單是否符合規定零用金保管員應負責審核
第四條 零用金的撥補應由零用金保管員填零用金補充申請單兩份一份自存一份會同所有支出憑證並呈會計部門請款
第五條 除零用金外本公司一切支付由會計部門根據原始憑證編製支出傳票辦理審核後呈主管及總經理核定後支付
第六條 本公司出納根據會計部門編製經總經理核準的支出傳票辦理現金票據的支付登記及轉移
第七條 除零用金外所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符領款人的印鑒是否相符如有疑問應查明後方能支付

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