集團公司內部審計製度(doc 5頁)

集團公司內部審計製度內容提要：
第一章 總則
第一條為了加強集團公司內部管理和審計監督，促進廉政建設，維護xx集團的合法權益，保障企業經營活動健康發展，保證資產的增值保值，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關於內部審計工作的規定》和集團公司的實際情況，製定本製度。
第二條集團公司本部、全資子公司、控股子公司、分公司及職能部門依照本規定接受審計監督。
第二章機構設置及職責
第一條集團有限公司內部審計工作，在總裁的直接領導下，並接受總裁的指導監督。
第二條集團內部審計常設機構為監察審計部，代表集團公司實行審計監督。其職責是：
1、按照有關法律、法規和集團的有關規定，起草內部審計法規、製度等；
2、製訂年度和季度審計實施計劃；
3、負責對集團各經營單位的經營過程和經營結果進行審計，並及時向集團總裁報告審計結果；
4、負責審計人員的業務學習、崗位培訓和內部審計理論研究等；
5、協助外部審計機關對集團的審計工作；
6、完成領導交辦的其他審計事項。

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