監督檢查管理流程圖(doc 6頁)

監督檢查管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1選用的關聯交易價格不適當
（2）F2關聯交易的內容不充分、不準確（K）
2.控製措施
1）F:選用的關聯交易價格不適當
（1）F1.1M定額定價中心地麵工程概預算崗位對地麵工程關聯交易價格進行審核；各采油廠對試油和新井投產以外的井下作業關聯交易價格的審查，審核選用的關聯交易價格是否適當。
（2）F1.2M定額定價中心對地麵工程的關聯交易價格進行審核；審核選用的關聯交易價格是否適當。
（3）F1.3M規劃計劃處處長對地麵工程的關聯交易價格進行再次審核；各采油廠對試油和新井投產以外的井下作業關聯交易價格的審查，審核選用的關聯交易價格是否適當。
（4）F1.4M所屬單位計劃經營科（綜合辦公室）合同管理崗位通過由企業管理處組織的相關部門參加的合同談判，最終確定合理適當的關聯交易價格。
2）F:關聯交易的內容不充分、不準確
（1）F2.2K所屬各單位及業務部門對各自發生的關聯交易進行核對並簽字蓋章，財務資產處相關科室對各自業務範圍內的關聯交易執行情況進行審查，與關聯交易方就關聯交易的內容進行核對並簽字確認。核對內容包括：關聯交易的交易量、價格、交易金額、期末往來款項餘額等事項。
（2）F2.3K財務資產處處長審核財務報告中的關聯交易量、價格和金額等事項。
（3）F2.1M所屬各單位及業務部門對各自發生的關聯交易進行核對並簽字蓋章，財務資產處相關科室對各自業務範圍內的關聯交易執行情況進行審查，與關聯交易方就關聯交易的內容進行核對並簽字確認。核對內容包括：關聯交易的交易量、價格、交易金額、期末往來款項餘額等事項。
（4）F2.2M財務資產處關聯交易科及時與發生與關聯交易的部門溝通，與關聯方核對關聯交易的交易量、價格、交易金額、期末往來款項餘額等事項，編寫關聯交易執行情況年度分析。

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