關聯交易管理流程圖(doc 6頁)

關聯交易管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1納入關聯交易的業務範圍不完整
（2）F2關聯交易總/分協議沒有書麵存檔
（3）F3關聯交易協議簽訂不及時（K）
（4）F4關聯交易定價原則製定不合理
（5）F5關聯交易未經有效授權批準
2.控製措施
1）F:納入關聯交易的業務範圍不完整
（1）F1.1M企業管理法規處關聯交易科關聯交易崗位在起草關聯交易協議時，按照股份公司關聯交易協議原則，確保納入關聯交易的業務範圍的完整性、準確性、及時性及定價原則合理性。
（2）F1.2M公司各專業部門對關聯交易協議進行會簽，審查關聯交易的業務範圍的完整性、準確性、及時性及定價原則合理性。
（3）F1.3M公司主管領導審查關聯交易業務範圍、定價原則是否符合股份公司關聯交易協議及協議有關政策。
2）F:關聯交易總/分協議沒有書麵存檔
（1）F2.1M企業管理法規處關聯交易科在簽訂關聯交易協議後，將所有有效文件按檔案管理規定保存。

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