提款報賬業務內部控製測試表(doc 3頁)

提款報賬業務內部控製測試表內容提要：
計劃管理：
1．通過觀察和詢問等方式，了解項目單位是否對提款報賬實施計劃管理。
2．取得項目單位當年的提款報賬計劃和計劃編製說明，對照貸款協定的附件--提款計劃和世界銀行發來的支付信，檢查：
（1）提款計劃是否以世界銀行評估報告、招標采購計劃和年度工程計劃為基礎；
（2）提款計劃所列的費用類別和支付方式等是否與貸款協定附件提款計劃和支付信中的有關規定相符；
（3）提款計劃是否有報經批準的證明文件。
提款報賬：
1．通過詢問和觀察等方式，了解辦理、審核彙總和最終批準報賬資料等不相容職責是否分離。
2．取得審計期間項目單位上報的提款申請書，對照提款計劃和世界銀行的支付信等，檢查：
（1）申請的費用類別和申請支付的比例是否符合支付信的規定；
（2）申請表的填寫是否準確；
（3）申請表所附的證明材料是否齊全，是否符合世界銀行及財政部的有關規定。
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