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現代企業資金預算管理製度(doc 2頁)

所屬分類:
財務製度
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相關資料:
現代企業, 企業資金, 資金預算管理, 預算管理製度
現代企業資金預算管理製度(doc 2頁)內容簡介
現代企業資金預算管理製度內容提要:
第一條目的及依據
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金,以充分發揮其經濟效用,各單位除應按年編製年度資金預算外,並應逐月編列資金預計表,以便達成資金運用的最高效益,特製定本辦法。
第二條資金範圍
本辦法所稱資金,係指庫存現金,銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見,預計資金僅指現金及銀行存款,至隨時可變現的有價證卷則歸屬於資金調度的行列。
第三條作業期間
(一)資料提供部門,除應於年度經營計劃書編訂時,提送年度資金預算外,應於每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部,以利彙編。
(二)會計部應於每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表(附表4.1.1)按月配合修訂。並於次月十五日前,編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表(附表4.1.2)一式三份,呈總經理核閱後,一份自存,一份留存總經理室,一份送財務部。
第四條內銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限,預計可收(兌)現數編列
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