中央銀行會計核算數據集中係統業務操作規範(DOC 52頁)

目 錄
第一部分 憑證影像審核規範 7
1.基本審核要素 7
2.通用審核規範 8
3.具體業務審核規範 9
3.1支票轉賬 9
3.2普通轉賬 10
3.3借記業務 11
3.4代理轉彙 11
3.5通用賬務調整 12
3.5.1衝正 12
3.5.2補記 12
3.5.3衝正補記 13
3.5.4紅字記賬 13
3.5.5表外衝正 13
3.5.6表外補記 14
3.5.7藍字反方 14
3.6再貸款 15
3.6.1再貸款發放 15
3.6.2常備借貸便利發放 15
3.6.3再貸款展期 16
3.6.4再貸款歸還本金 16
3.6.5再貸款還本主動扣收 17
3.6.6再貸款歸還欠息 17
3.6.7再貸款欠息主動扣收 17
3.6.7.1再貸款欠息主動扣收-轉賬憑證 17
3.6.7.2再貸款欠息主動扣收-表外憑證（再貸款核銷欠息） 18
3.6.8再貸款停息掛賬 18
3.6.9再貸款賬務調整 19
3.6.10再貸款核銷 19
3.6.10.1再貸款核銷本金 19
3.6.10.2再貸款轉待核銷 20
3.7再貼現 20
3.7.1再貼現發放 20
3.7.2再貼現還款 21
3.7.3再貼現主動扣收 22
3.7.4再貼現轉逾期貸款 22
3.8現金及發行基金 22
3.8.1現金及發行基金支取 22
3.8.2現金及發行基金交存 23
3.9同城票據交換 23
3.9.1同城提出借方票據 23
3.9.2同城提出貸方票據 24
3.9.3同城提入借方票據 25
3.9.4同城提入貸方票據 25
3.9.5同城提入被退回貸方票據 26
3.9.6同城退回提入借（貸）方票據 26
3.9.7同城票據軋差淨額清算 27
3.10重要空白憑證管理 27
3.11表外業務 28
3.12支付往賬 28
3.13準備金管理 29
3.13.1一般存款餘額采集 29
3.13.2一般存款餘額采集更正 30
3.13.3特種準備金管理 31
3.13.4特種準備金更正 31
3.13.5差別準備金管理 32
3.13.6差別準備金更正 32
3.13.7批準動用準備金管理 33
3.13.8批準動用準備金更正 33
3.14財政性存款交存 34
3.15特種存款 34
3.15.1特種存款辦理 34
3.15.2特種存款支取 35
3.15.3特種存款賬務調整 35
3.16開銷戶處理 36
4.憑證影像審核退回規定 37
5.其他相關說明和要求 37
第二部分 支付業務操作規範 38
1.支付往賬操作規範 38
1.1業務描述 38
1.2業務操作 39
1.2.1往賬補錄 39
1.2.2確認錄入 39
1.2.3補錄認證 39
1.3特殊處理 40
2.支付來賬操作規範 41
2.1業務描述 41
2.2業務操作 41
2.2.1來賬處理 41
2.2.2來賬主管審核 42
2.3業務處理 43
2.3.1一般支付來賬處理 43
2.3.2支付來賬歸還再貼現處理 43
2.3.3支付來賬歸還再貸款處理 44
2.3.4國庫同城交換淨額清算來賬處理 45
2.3.5特殊處理 46
3.查詢、查複操作規範 47
3.1業務描述 47
3.2業務操作 47
3.2.1發出查詢處理 47
3.2.2接收查複處理 47
3.2.3接收查詢處理 48
3.2.4發出查複處理 48

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