固定資產往來核算崗位說明書(doc 4頁)

固定資產往來核算崗位說明書內容提要：
工作職責與任務：
（一）負責全公司的固定資產、在建工程的核算及管理
（二）負責往來帳的核算及管理
1、會計製度的有關規定，建立往來結算的個人帳戶、單位帳戶、對往來單位、個人進行明細核算 2、認真審核每筆往來業務的有關原始單據和手續，並及時進行帳務處理。 3、每月月底登帳完畢，打印往來單位、個人的明細餘額表，對每個往來明細帳戶進行逐筆核對、清理，發現問題及時解決，然後打印催款清單送經辦人對帳並催收未結清的帳款。 4、定期對往來帳進行帳齡分析，督促有關部門和有關經辦人員及時了清帳務。對於帳齡較長的往來款項應向領導彙報，以有利於采取有效措施催收。
（三）營業費用的核算及管理
1.嚴格按會計製度的有關規定及公司的營業費用管理有關辦法，對銷售公司的各項費用進行審核，決定各項費用是否報銷及支出。
2.按照會計製度的有關規定對營業費用進行分明細科目核算，並按公司要求進行分片區進行核算。
（四）資產、負債、權益帳的核算
1.嚴格按照會計製度對資產、負債、權益帳進行明細核算。
2.嚴格按照會計製度和有關規定，對有關業務的原始單據和手續進行認真審核，並及時進行帳務處理.
(五)負責會計檔案管理工作
1、 對每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。 3、會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執行安全和保密製度。 4、公司內查閱會計檔案要按規定辦理手續。上級機關或外單位需要查閱的，要經公司領導批準且派專人陪同閱看，原件不得借出。 5、下屬單位(分、子公司)撤並,會計檔案應隨同轉移到上級控股公司或指定部門,並辦理好交接手續。 6、各種會計檔案的保管期限遵照會計檔案保管期限表進行。保管期限從會計年度終了後的第一天算起。7、會計檔案保管期滿需要銷毀的，由公司檔案或財務部提出銷毀意見，並嚴格審查編製會計檔案銷毀清冊，報經主管批準後銷毀。 8、 負責會計檔案的監銷。會計檔案銷毀前監銷人員應認真清點核對，銷毀後在銷毀清冊上簽名，並將銷毀情況報有關領導。
（六）完成上級交辦的任務
1．會同對口部門製定固定資產監管與核算辦法，與各部門資產監管員一起負責固定資產的監管
2．會同有關部門參與核定固定資產需用量、編製固定資產更新改造和修理計劃
3．登記固定資產明細賬和折舊帳，計算提取固定資產的折舊並根據各部門對資產的占用進行分配
4．參與固定資產的清查盤點以及使用效果的分析
5．計算在建工程的成本，在建工程完工後及時轉為固定資產

..............................