現代企業內部控製與風險管理(PPT 97頁)

南京審計學院 中國審計教育網“內部控製與風險管理”培訓班
2014年審計業務知識培訓課程總覽
現代內部控製的發展曆程
5、COSO提出的內控概念框架
（五）COSO3：較小型企業的內部控製
達到財務報告有效內部控製的應用原則
COSO委員會倡導的內部控製理念
風險來源
企業風險產生的10大根源
企業麵臨的風險分析
第二部分 企業風險管理框架
戰略風險案例
財務分析法
案例分析法
SWOT分析
流程圖分析
企業風險辨識
評估初始信息
風險管理始終關注的兩個問題
設立評估標準-發生可能性
設立評估標準-影響程度
風險評估底稿
風險庫
風險坐標圖（圖譜）
風險圖譜（坐標圖）
風險矩陣
風險分類樹
風險評估部分
製定風險管理策略
風險應對
提出和實施風險解決方案
內控梳理/統一標準
企業風險管理的監督與改進

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