某證券股份有限公司財務季報表(pdf 49頁)
某證券股份有限公司財務季報表目錄：
一、封麵
二、目錄
三、會計師核閱報告
四、資產負債表
五、損益表
六、現金流量表
七、財務季報表附注
(一)公司沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)其它
(十一)附注揭露事項
1.重大交易事項相關信息
2.轉投資事業相關信息
3.大陸投資信息
(十二)部門別財務信息
某證券股份有限公司財務季報表內容提要：
一、公司沿革
本公司成立於民國五十年十二月，主要營業項目為受托買賣有價證券、自行買賣有價
證券、有價證券之承銷業務、融資融券業務、股務代理業務、自行買賣期貨契約、期貨交
易輔助業務及發行認購(售)權證業務。
本公司為提高經紀業務市場占有率，強化競爭能力，於民國九十一年四月二十二日董
事會決議以本公司為存續公司與元信證券(股)公司合並，同時決議營業讓與和美證券(股)
公司及頭份證券(股)公司之營業權及營業用財產。經歷年合並及增資，截至民國九十九年
三月三十一日止，本公司已成立之分公司計四十二家。
另本公司為提高經濟規模，發揮綜合經營效益，於民國九十年十二月十四日之臨時股
東會決議與日盛國際商業銀行股份有限公司以股份轉換方式共同新設「日盛金融控股股份
有限公司」，並以民國九十一年二月五日為轉換基準日。
母公司：日盛金融控股股份有限公司
員工人數：1,693人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、商業會
計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說
明如下：
(一)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對於備抵呆帳、
固定資產折舊、退休金、資產減損、違約損失準備及買賣損失準備等提列，必須使用
合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結
果有所差異。
(二)資產減損
本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定，於資
產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回
收金額，就可回收金額低於賬麵價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以
前年度所認列之累積減損損失，嗣後若減損情形已不存在或減少，即予回轉，增加資
產賬麵價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤
銷後之數。
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