某公司SAP實施專案之顧客收款流程(doc 49頁)

某公司SAP實施專案之顧客收款流程目錄：
1.流程說明
2.流程圖
3.係統操作

某公司SAP實施專案之顧客收款流程內容摘要：
此流程描述因應營業銷售行為中的收取顧客貨款之管理需要，於SAP係統中相應進行的核算帳務處理作業過程。
本流程涉及責任中心助理，責任中心營業人員，區會計等崗位。在顧客收款時，如果該顧客有預收款存在，則責任中心助理直接執行預收款清帳流程。在顧客沒有預收款存在時，根據顧客繳款方式的不同采用不同的帳務處理方式。
在顧客以銀行彙票方式繳款時，營業人員收取銀行票據並解繳銀行，取得銀行進帳單，填寫繳款書，交責任中心助理進行收款帳務處理。
在顧客以銀行電彙方式繳款時，營業人員根據銀行進帳單填寫繳款書，交責任中心助理進行收款帳務處理。
在顧客以現金方式繳款時，營業人員陪同顧客將現金存入借記卡帳號，取得銀行存款單，連同繳款書一並交責任中心助理，由責任中心助理將借記卡餘額轉入存收款帳戶，進行收款帳務處理。
注意事項：1）責任中心會計憑證，需定期每月分二三次以快遞或專人遞送方式送至區部會計進行歸檔，月結後，區部財務簽章裝訂成冊存檔保管，待分公司稅務機關查帳或其他當地查詢需求時，方由專人攜至分公司所在地責任中心。
2）本流程中收取顧客貨款，計有銀行彙款、銀行票據、現金三種形式，公司提倡以銀行彙款方式收款，並嚴格限製現金收款的發生頻率及金額。
3）建議采用銀行借記卡方式進行現金收款，即各公司分別開立隻存不取的銀行借記公司卡，營業人員陪同顧客將預收款存入借記公司卡帳號，且通過責任中心助理將借記公司卡中款項彙入分公司收款帳戶。此作業管控，期以達成杜絕企業管理的收取、保證資金的安全，同時製止公款私存現象發生的目的。
4) 因責任中心助理收取顧客貨款的同時增加公司資金帳戶金額的會計憑證，區部會計需隨時檢核現金、銀行存款實存金額的準確性，尤其是與收款帳戶銀行對帳單的核對。

..............................