投資與籌資內部控製製度設計(ppt 29頁)

第一節 投資與籌資的部控製要求與內容
一、投資業務內部控製製度設計
（一）崗位責任製度
（二）財務分析製度
（三）投資調查授權審批製度
（四）投資取得、保管控製製度
（五）投資核算控製製度
（六）投資清理和處置製度
二、籌資業務內部控製製度設計
（二）授權批準製度
（三）籌資決策審批製度
（四）籌資決策執行製度
（五）籌資償付製度
（六）籌資憑證的記錄與保管控製製度
（七）監督檢查製度
第二節 投資與籌資的內部控製措施與要點
第三節 投資與籌資業務核算程序的設計
一、投資業務核算程序設計
（一）有價證券購入業務程序設計
（二）有價證券出售業務程序設計
（三）有價證券投資收益業務程序設計
二、籌資業務核算程序設計
（一）股票發行業務程序的設計
（二）股利分配業務程序的設計
（三）債券發行業務程序的設計
（四）銀行借款業務程序的設計

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