內控評分表(XLS 14)

序號 內部控製類別

1 企業是否製定成本與費用支出計劃？
2 成本費用計劃是否向相關執行部門分解下達？
3 企業是否建立成本、費用管理製度？
4 是否建立生產產品的物料、工時及費用消耗定額？
5 各項原始記錄的填製、審批、傳遞、彙集方法和程序是否建立？
6 各種物料的計量、收發、領退、盤點，手續是否完備？
7 企業是否對成本、費用進行總分類核算和明細分類核算？
8 會計部門是否根據經過審核的成本費用支出原始憑證填製記帳憑證並入帳？
9 是否嚴格執行成本費用開支範圍和標準？
10 是否按照規定對成本費用進行正確地分類、歸集與分配？
11 是否正確劃分本期成本與下期成本、完工產品成本與在產品成本的界限？
12 是否正確劃分生產成本與期間費用、生產成本與資本性支出的界限？
13 是否建立成本費用的預測、分析製度？
14 是否建立業務招待費預決算製度？

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